Conocer cuánto cuesta una herencia es una de las primeras dudas que surgen tras el fallecimiento de un familiar. Aunque muchas personas centran su atención únicamente en el Impuesto sobre Sucesiones, la realidad es que aceptar una herencia puede implicar otros gastos que conviene conocer con antelación. Notaría, registro, plusvalía municipal o los honorarios de profesionales especializados son algunos de los costes que pueden formar parte del proceso.

Además, el importe final nunca es igual en todos los casos. Influyen factores como el valor del patrimonio heredado, la comunidad autónoma donde deba liquidarse la herencia, el grado de parentesco con la persona fallecida o la existencia de inmuebles y otros bienes. Por este motivo, calcular correctamente el coste de una herencia requiere analizar cada situación de forma individual.

Contar con asesoramiento especializado desde el primer momento permite evitar errores que, en ocasiones, pueden traducirse en costes innecesarios o en la pérdida de determinados beneficios fiscales. Nuestro despacho cuenta con un departamento especializado en Derecho Civil, desde el que ofrecemos asesoramiento integral durante toda la tramitación de la herencia. Además, si quieres conocer el alcance de esta rama jurídica, puedes consultar nuestra guía sobre esta área del derecho y las principales cuestiones que aborda.

Índice de contenidos

• De qué depende cuánto cuesta una herencia
• Impuesto sobre Sucesiones
• La plusvalía municipal cuando existen inmuebles
• Gastos de notaría y Registro de la Propiedad
• Honorarios de abogados y otros profesionales
• Ejemplo orientativo del coste de una herencia
• Qué ocurre si no tienes dinero para aceptar una herencia
• Conclusión

De qué depende cuánto cuesta una herencia

No existe una cantidad fija que permita responder a cuánto cuesta una herencia. Cada sucesión presenta unas circunstancias concretas y, por tanto, los gastos pueden variar considerablemente de un caso a otro. Mientras que algunas herencias apenas generan costes gracias a las bonificaciones fiscales existentes, otras requieren afrontar impuestos, trámites notariales y actuaciones jurídicas de mayor complejidad.

Entre los factores que más influyen destacan el valor económico del patrimonio heredado, el tipo de bienes que forman parte de la herencia y la comunidad autónoma en la que deba liquidarse el Impuesto sobre Sucesiones. También resulta determinante el grado de parentesco entre el fallecido y los herederos, ya que muchas comunidades aplican importantes reducciones a determinados familiares.

Igualmente, no supone el mismo coste heredar únicamente dinero que recibir varios inmuebles, participaciones sociales o empresas familiares. Cuantos más bienes existan y mayor sea la complejidad de la herencia, más trámites deberán realizarse antes de completar el reparto del patrimonio.

Principales gastos que pueden aparecer en una herencia

Aunque cada caso presenta sus particularidades, los costes más habituales suelen corresponder a los siguientes conceptos:

• Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
• Plusvalía municipal cuando se heredan inmuebles urbanos.
• Aranceles notariales derivados de la escritura de aceptación y adjudicación de herencia.
• Gastos del Registro de la Propiedad para inscribir los bienes heredados.
• Obtención de certificados y otra documentación necesaria para tramitar la sucesión.
• Honorarios de abogados, asesores fiscales u otros profesionales cuando intervienen durante el procedimiento.

Precisamente por esta diversidad de conceptos, muchas personas solicitan asesoramiento previo a un abogado especializado en sucesiones. Analizar la situación antes de aceptar la herencia permite calcular los costes aproximados y evitar sorpresas durante la tramitación.

Impuesto sobre Sucesiones

Cuando se analiza cuánto cuesta una herencia, el primer gasto que suele venir a la mente es el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Se trata de un tributo que grava la adquisición de bienes y derechos por causa de fallecimiento y cuya gestión está parcialmente cedida a las comunidades autónomas.

Esto significa que dos herederos que reciban un patrimonio similar pueden terminar pagando cantidades muy distintas dependiendo de dónde deba liquidarse el impuesto. Algunas comunidades aplican reducciones y bonificaciones muy elevadas para determinados familiares, mientras que otras mantienen una carga fiscal superior.

Por este motivo, antes de aceptar cualquier herencia conviene realizar un cálculo previo que tenga en cuenta tanto la normativa estatal como la regulación autonómica aplicable. Ese estudio permitirá conocer con mayor precisión cuál será el coste fiscal de la sucesión y planificar correctamente el resto de los trámites.

Factores que influyen en el impuesto

El importe del Impuesto sobre Sucesiones no depende únicamente del valor económico de la herencia. La Administración tiene en cuenta diversos elementos que pueden incrementar o reducir la cuota final.

• Valor de los bienes y derechos heredados.
• Grado de parentesco con la persona fallecida.
• Edad y circunstancias personales del heredero.
• Patrimonio preexistente del beneficiario.
• Bonificaciones y reducciones previstas por la comunidad autónoma competente.

Analizar correctamente todos estos aspectos resulta esencial para evitar errores en la liquidación del impuesto y aprovechar las reducciones legalmente previstas.

La plusvalía municipal cuando existen inmuebles

Si la herencia incluye una vivienda, un local, un garaje o cualquier otro inmueble urbano, además del Impuesto sobre Sucesiones puede ser necesario abonar la denominada plusvalía municipal. Este tributo, cuyo nombre oficial es Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU), corresponde al ayuntamiento donde se encuentra ubicado el inmueble.

Muchas personas desconocen este gasto hasta que comienzan la tramitación de la herencia. Sin embargo, puede representar una cantidad significativa dependiendo del valor del terreno, del municipio y de las circunstancias concretas del inmueble heredado. Por ello, resulta recomendable calcular este importe desde el inicio para evitar imprevistos económicos.

Además, la normativa sobre este impuesto ha experimentado importantes modificaciones durante los últimos años. Por ese motivo, antes de presentar la autoliquidación conviene comprobar cuál es la regulación vigente y si existen circunstancias que permitan reducir el importe o incluso evitar su pago.

¿Siempre hay que pagar la plusvalía municipal?

No necesariamente. La obligación de pagar este impuesto dependerá de diversos factores, entre ellos la existencia de incremento de valor del terreno y la normativa aplicable en cada momento.

Asimismo, algunos ayuntamientos contemplan determinadas bonificaciones para transmisiones hereditarias entre familiares directos. Estas reducciones pueden disminuir considerablemente la cantidad a abonar, aunque su aplicación varía de un municipio a otro.

Gastos de notaría y Registro de la Propiedad

Otro de los conceptos que deben tenerse en cuenta al calcular cuánto cuesta una herencia son los gastos derivados de la intervención del notario y, cuando corresponda, del Registro de la Propiedad. Aunque no siempre representan el mayor desembolso, forman parte habitual de prácticamente cualquier procedimiento sucesorio.

La escritura pública de aceptación y adjudicación de herencia permite documentar oficialmente el reparto del patrimonio entre los herederos. Posteriormente, cuando existen inmuebles, será necesario inscribir el cambio de titularidad en el Registro de la Propiedad para que produzca todos sus efectos frente a terceros.

¿Cómo se calculan los honorarios notariales?

Los aranceles notariales están regulados legalmente y no pueden fijarse libremente. Su importe depende principalmente del valor económico de la herencia y del contenido de la escritura, aunque también influyen determinadas actuaciones adicionales que puedan resultar necesarias durante la tramitación.

En herencias sencillas, los costes suelen ser moderados. Sin embargo, cuando intervienen numerosos herederos, existen varios inmuebles o aparecen situaciones de especial complejidad jurídica, el trabajo notarial puede incrementarse y, con ello, también el coste final.

Inscripción en el Registro de la Propiedad

Cuando se heredan bienes inmuebles, la inscripción registral no siempre es obligatoria de forma inmediata, pero sí resulta altamente recomendable. Gracias a ella, el heredero acredita oficialmente su condición de propietario y evita futuros problemas en caso de venta, donación o constitución de cargas sobre el inmueble.

Al igual que sucede con la notaría, los aranceles registrales están regulados por ley y dependen, entre otros aspectos, del valor declarado de los bienes inscritos. Por ello, también forman parte del cálculo global del coste de una herencia.

Honorarios de abogados y otros profesionales

Aunque la ley no obliga a contratar un abogado para tramitar una herencia, hacerlo suele ser una decisión muy recomendable, especialmente cuando el patrimonio presenta cierta complejidad o existen desacuerdos entre los herederos. Un correcto asesoramiento desde el inicio permite evitar errores que, posteriormente, pueden traducirse en costes económicos mucho mayores.

Además de preparar la documentación necesaria, el abogado puede revisar la situación fiscal de la herencia, coordinar los distintos trámites y asesorar sobre la forma más conveniente de aceptar la sucesión. Si surgen discrepancias entre los herederos, también podrá intervenir para intentar alcanzar soluciones antes de acudir a los tribunales.

Muchas familias recurren a abogados especializados en sucesiones precisamente para agilizar el procedimiento y garantizar que todos los trámites se realizan correctamente. De esta forma se reducen retrasos, errores administrativos y posibles conflictos durante el reparto del patrimonio.

En determinadas circunstancias también puede ser necesario analizar cuestiones como una futura impugnación del testamento o valorar si resulta más conveniente realizar una aceptación de la herencia a beneficio de inventario. Ambas decisiones pueden tener importantes consecuencias jurídicas y económicas, por lo que conviene estudiarlas antes de aceptar definitivamente la herencia.

Ejemplo orientativo del coste de una herencia

Una de las preguntas más habituales es si existe una cifra aproximada que permita saber cuánto cuesta una herencia. La respuesta es que no hay un importe estándar, ya que cada sucesión presenta unas características diferentes. No obstante, un ejemplo práctico ayuda a comprender cómo se distribuyen los distintos gastos.

Imaginemos una herencia formada por una vivienda valorada en 250.000 euros y una cuenta bancaria con 50.000 euros, recibida por un hijo residente en una comunidad autónoma con importantes bonificaciones en el Impuesto sobre Sucesiones. En este supuesto podrían intervenir, entre otros, los siguientes conceptos:

• Impuesto sobre Sucesiones, aplicando las reducciones y bonificaciones correspondientes.
• Plusvalía municipal si la vivienda genera este impuesto.
• Aranceles notariales por la escritura de aceptación y adjudicación de herencia.
• Gastos del Registro de la Propiedad para inscribir el inmueble.
• Honorarios profesionales si se solicita asesoramiento jurídico o fiscal.

Sin embargo, si la misma herencia correspondiera a un familiar con un grado de parentesco distinto o debiera liquidarse en otra comunidad autónoma, el resultado económico podría variar de forma considerable. Por ello, realizar cálculos generales sin estudiar el caso concreto suele conducir a conclusiones erróneas.

Qué ocurre si no tienes dinero para aceptar una herencia

Una situación relativamente frecuente consiste en heredar bienes de elevado valor, como una vivienda, pero no disponer de liquidez suficiente para afrontar los impuestos y los gastos iniciales. Esto puede generar incertidumbre entre los herederos, especialmente cuando los plazos para liquidar determinados tributos comienzan a contar desde el fallecimiento.

En estos casos existen distintas alternativas que conviene valorar antes de tomar una decisión. Dependiendo de las circunstancias, puede solicitarse un aplazamiento o fraccionamiento de determinados impuestos, estudiar fórmulas de financiación o incluso analizar si resulta conveniente vender parte de los bienes heredados para obtener liquidez.

Antes de aceptar una herencia conviene estudiar todas las alternativas disponibles, especialmente cuando existen dudas sobre la existencia de deudas, discrepancias entre los herederos o posibles problemas relacionados con la validez del testamento. Analizar previamente estas circunstancias permite tomar decisiones con mayor seguridad y evitar consecuencias jurídicas o económicas difíciles de corregir posteriormente.

Conclusión

Determinar cuánto cuesta una herencia exige valorar mucho más que el importe del Impuesto sobre Sucesiones. La plusvalía municipal, los gastos notariales, el Registro de la Propiedad y, en su caso, el asesoramiento profesional también forman parte del coste final que deberá asumir el heredero.

Además, cada sucesión presenta unas circunstancias diferentes. El valor del patrimonio, la comunidad autónoma, el grado de parentesco o la existencia de inmuebles pueden modificar de forma significativa el resultado económico. Por este motivo, resulta recomendable estudiar cada caso antes de aceptar una herencia.

Contar con asesoramiento jurídico desde el inicio permite conocer todos los gastos previsibles, aprovechar las ventajas fiscales existentes y evitar errores durante la tramitación. Una correcta planificación facilita que la aceptación de la herencia se desarrolle con mayor seguridad y sin costes innecesarios.